Steuerrecht und betriebliche Steuerlehre

Steuern vorteilhaft gestalten lernen

Kein Unternehmen kann es sich leisten, zu viel Steuern zu bezahlen. Gute Kenntnisse im zunehmend unübersichtlicher werdenden Steuerrecht helfen, durch geschickte Nutzung der Steuergesetze ganz legal Ausgaben zu reduzieren. Damit verbessern sich Liquidität, Investitionsfähigkeit und Vermögen eines Unternehmens, in der Folge steigert sich auch dessen Wettbewerbsfähigkeit. Steuerrechtliche Kenntnisse sind deshalb in vielen Wirtschaftsunternehmen und Organisationen eine gesuchte Zusatzqualifikation. Aufbauend auf Ihrer Berufserfahrung vermittelt Ihnen der Lehrgang praxisnahes Fachwissen zum aktuellen Steuerrecht und zu den verschiedenen Möglichkeiten der Steueroptimierung. So erwerben Sie aktuelles Expertenwissen, das Sie in Unternehmen jeder Größenordnung nutzbringend anwenden können, erweitern Ihre Berufschancen und geben Ihrer Karriere neue Impulse.

Umfassendes Wissen für den Steueralltag

Der Lehrgang vermittelt Ihnen branchenübergreifende Kenntnisse zu den einzelnen Steuerarten, deren Anwendung und Berechnung. Ein wichtiger Schwerpunkt sind dabei Möglichkeiten und Methoden der Steueroptimierung. Sie werden sich mit dem Verfahren der steuerlichen Betriebsprüfung vertraut machen, lernen Rechte und Pflichten steuerpflichtiger Unternehmen, Organisationen und Privatpersonen kennen und erfahren, durch welche Maßnahmen Sie diese Rechte auch wahrnehmen können. Damit verfügen Sie über wertvolle Werkzeuge, um im Unternehmen steuerliche Optimierungspotenziale zu identifizieren und zu realisieren.

Wann ist dieser Lehrgang für Sie richtig?

Der Lehrgang ist ideal für Interessierte, die im betrieblichen Rechnungswesen oder in Steuerabteilungen von Unternehmen beschäftigt sind und ihr vorhandenes Steuerwissen aktualisieren möchten oder sich mit zusätzlichen Kenntnissen für anspruchsvollere Aufgabenfelder qualifizieren wollen. Ebenfalls angesprochen werden Angestellte und Führungskräfte, die einen Überblick über die aktuelle Steuergesetzgebung anstreben. Auch für Selbstständige, Kleinunternehmer/innen und Freiberufler/innen bietet der Lehrgang wertvollen Stoff für die Optimierung der eigenen Steuerlast.

Gliederung des Lernstoffs

Abgabenordnung/Gesetz über die Finanzverwaltung/Finanzgerichtsordnung

• Wesen der Besteuerung
• Merkmale und Einteilung der Steuern
• Abgrenzung von Beiträgen, Gebühren, Nebenleistungen
• Steuereinnahmen und Bundeshaushalt
• Staatsgewalten und Finanzwesen
• Gesetzgebungskompetenz für Steuergesetze
• Ausführende Gewalt im Finanzwesen
• Erhebung der Steuern
• Verteilung des Finanzaufkommens
• Richterliche Gewalt im Finanzwesen
• Bedeutung und Aufbau der AO
• Steuerfestsetzung, -anspruch, -pflicht, -schuld
• Verfahrensgrundsätze
• Ermessen
• Außenprüfung
• Verwaltungsakte
• Typen und Erfordernisse von Steuerbescheiden
• Finanzgerichtsordnung
• Vollstreckung von Ansprüchen der Finanzbehörde
• Straf- und Bußgeldvorschriften

Einkommensteuer

• Rechtsgrundlagen
• Überblick
• Einkommensteuerpflicht
• Einkunftsarten
• Sonderausgaben
• Berücksichtigung von Kindern
• Außergewöhnliche Belastungen
• Veranlagung
• Tarif

Lohnsteuer

• Bedeutung und Grundbegriffe
• Steuerabzug vom Arbeitslohn
• Lohnsteuerpauschalierung
• Pflichten und Rechte
• Antragsveranlagung
• Lohnsteuerjahresausgleich
• Förderungen der Vermögensbildung der Arbeitnehmer

Körperschaftsteuer

• Körperschaftsteuerpflicht und Steuerbefreiungen
• Berechnung
• Verdeckte Gewinnausschüttung
• Sondervorschriften für die Organschaft

Gewerbesteuer

• Rechtsgrundlagen
• Steuerberechtigung
• Steuermessbetrag
• Rückstellung
• Bewertungsgesetz
• Einheitsbewertung

Besteuerung der handelsrechtlichen Unternehmensformen

• Handels- und steuerrechtliche Gestaltung der Unternehmensform

Umsatzsteuer

• Rechtsgrundlagen
• Funktionsweise des Umsatzsteuersystems
• Steuerbare Umsätze
• Steuerbefreiung und Umsätze innerhalb der EU
• Steuerpflicht
• Rechnungen und Vorsteuerabzug
• Verfahrensvorschriften
• Sondervorschriften

Gut zu wissen